Договор лизинга с правом выкупа

Содержание

Пресса о Европлане

Договор лизинга с правом выкупа

Лизинг автомобиля – относительно новый финансовый инструмент, доступный физическим лицам. Выясним, в чем его особенности, и при каких условиям им выгодно воспользоваться.

Доступен для частных лиц

Сегодня финансовые организации предлагают несколько вариантов приобретения автомобиля. Наряду с привычным автокредитом транспортное средство можно оформить в лизинг, что означает получить авто в долгосрочную аренду с последующей возможностью выкупа. 

Долгое время было принято считать, что лизинг автомобилей существует исключительно для представителей бизнеса.

Дело в том, что при создании “Закона о лизинге” более 15 лет назад в него была включена формулировка “для целей коммерческого использования”, которая исключала возможность его применения частными лицами для бытового использования.

Но в 2010 году в законодательство было внесено изменение, исключающее эту фразу.

“Учитывая, что с предмета лизинга в настоящее время сняты ограничения по использованию, сегодня лизинговые программы могут быть доступны любому дееспособному и правоспособному физическому лицу, – комментирует директор ООО “Лизинговая компания 163″ Андрей Колеганов. – Условия участия в данных программах определяются исключительно требованиями конкретных лизинговых компаний и их желанием заниматься данным направлением лизинга”.

Стандартные требования к клиентам, желающим оформить автомобиль в лизинг следующие: необходимо иметь гражданство Российской Федерации, находиться в возрасте от 20 до 65 лет на момент завершения договора, иметь постоянное место работы (официальное или неофициальное), иметь стаж на последнем месте работы более 3-х месяцев или являться индивидуальным предпринимателем. Для оформления лизинга для физических лиц потребуется паспорт гражданина РФ и второй документ на выбор: водительское удостоверение, заграничный паспорт, СНИЛС или ИНН.

Условия лизинга

Современные лизинговые программы, рассчитанные на физических лиц, во многом похожи на кредитование при покупке автомобиля. Их объединяет необходимый первоначальный взнос и ежемесячные выплаты. “Однако лизинг более выгоден за счет в два-три раза более низких ежемесячных платежей, – отмечает вице-президент автофинансовой компании “Европлан” Александр Михайлов.

– Такой эффект достигается за счет того, что клиент не выплачивает всю стоимость автомобиля в течение срока лизинга, как в кредите. Например, ежемесячный платеж при покупке Peugeot 3008 (рекомендованная цена 817 тыс. руб.) в лизинг на 2 года с авансовым платежом 25% практически в три раза меньше, чем при кредите на тех же условиях – 11 571 руб. (лизинг) против 30 591 руб.

(кредит)”.

Еще одно отличие лизинга в том, что при обычном кредите автомобиль становится собственностью физического лица и сразу же становится залогом, обеспечивающим выплату кредита. При лизинге машина продолжает числиться на компании и меняет собственника в зависимости от условий договора.

По словам Андрея Колеганова, данное право позволяет лизинговым компаниям более лояльно относиться к потенциальным лизингополучателям в момент принятия решения о заключении договора.

Деятельность лизинговых компаний менее “зарегулирована”, по сравнению с банками, контролирующими органами, что позволяет более гибко действовать как при согласовании с лизингополучателем условий договора, так и при решении возникающих проблем.

Выгодная схема

Сегодня лизинговые компании, работающие с физическими лицами, предлагаются два типа продукта.

Первый – лизинг с переходом права собственности (в конце срока договора клиент может приобрести право собственности на автомобиль за выкупную плату).

Второй – лизинг без перехода права собственности (в конце срока лизинга клиент возвращает авто в лизинговую компанию и может выбрать и заключить договор на другой автомобиль).

“При выборе замены автомобиля на новый или возврата авто клиент избегает массы проблем, типичных при продаже старого автомобиля: непрогнозируемой стоимости, недобросовестных покупателей и перекупщиков, затрат времени на размещение объявлений, показы и т.д., – рассказывает Александр Михайлов.

– С учетом того, что средний гарантийный срок автомобиля составляет 3 года, а автомобили премиум-марок меняют в среднем через 2,5-3 года владения, лизинг для физических лиц является наиболее удобным финансовым инструментом для приобретения таких автомобилей. Однако эта схема не теряет актуальности и для популярных автомобилей среднего класса.

В итоге лизинг для физических лиц – это продукт для тех, кто хочет ездить на новых гарантийных автомобилях, при этом не связывая себя тяжелыми финансовыми обязательствами и необходимостью искать покупателя на свое старое авто. Лизинг перекладывает все неудобства, связанные с заменой автомобиля, с водителя на лизинговую компанию.

Кроме всего прочего, за счет уменьшенного платежа клиент получает возможность приобрести машину более высокого класса, чем он мог бы при автокредите”.

По словам директора ЗАО “Самарская лизинговая компания” (ГК “Перволизинг”) Виктора Платчихина, лизинг является оптимальным инструментом для физических лиц, являющихся индивидуальными предпринимателями.

«Это инструмент обновления основных средств, и налоговое законодательство предоставляет юридическим лицам и предпринимателям, являющимся участниками лизинговой сделки, определенные преференции, – поясняет эксперт, – весь лизинговый платеж идет на себестоимость, происходит ускоренная амортизация этого имущества, возмещается НДС.

То есть если рассматривать экономический эффект от сделки с учетом налоговых льгот, лизинг более выгоден. Но на физических лиц, не осуществляющих предпринимательскую деятельность, льготы не распространяются, у них нет возможности сэкономить».

Виктор Платчихин, директор ЗАО “Самарская лизинговая компания”:

– Говорить о динамике спроса на автолизинг для физических лиц, а тем более о массовом спросе, пока рано. Таких предложений немного, они появились на рынке относительно недавно. К тому же информации о существовании таких продуктов, их активной рекламы нет.

Опять же выгоден автолизинг, прежде всего, для тех, у кого есть возможность снизить стоимость за счет компенсации НДС – для индивидуальных предпринимателей, а также для собственников бизнеса, которые могут воспользоваться и автолизингом для юридических лиц.

Сегодня в нашей компании нет программы автолизинга, рассчитанной на физических лиц, не являющихся предпринимателями.

Андрей Колеганов директор ООО “Лизинговая компания 163”:

– Учитывая, что история развития лизинговых программ для физических лиц насчитывает 3-4 года, динамика спроса на такие программы постепенно набирает обороты. 

Прогноз на 2015 год делать достаточно сложно, очевидно, что снижение доходов населения, сокращения объемов продаж транспорта отрицательно скажется на развитии лизинговых программ для физических лиц, но с другой стороны ужесточение требований банков к заемщикам перенаправит часть граждан, желающих приобрести автомобиль, новый или б/у, но не имеющих единовременно достаточно средств на его покупку искать иные способы финансирования в том числе и лизинг.

Александр Михайлов вице-президент автофинансовой компании “Европлан”:

– Лизинг для физических лиц становится особенно актуальным сейчас, когда цены на автомобили начали и продолжают расти. За счет в 2-3 раза меньших, чем в автокредите, ежемесячных платежей лизинг позволяет приобрести модель автомобиля более высокого класса или значительно сократить ежемесячные расходы.

Кроме того, автокредиты становятся все менее доступными – как вследствие роста ставок, так и из-за гораздо более избирательного подхода кредиторов к заемщикам. Стремясь минимизировать свои риски, банки стали одобрять меньше автокредитов и повысили свои требования к кредитной истории и финансовому положению заемщика.

Так что лизинг становится сейчас одним из немногих реальных способов приобрести именно тот автомобиль, который хочет покупатель. 

В ближайшие годы лизинг в России может занять 25–30% рынка финансирования покупки автомобиля – как это уже произошло в странах Европы и в Америке.

Источник: http://www.vninform.ru/330031/article/arenda-s-vykupom-kogda-vygoden-lizing-avtomobilya.html?

Источник: https://europlan.ru/company/about-us/150

Лизинг с правом выкупа

Договор лизинга с правом выкупа

Согласно заключенному договору, лизинговая компания выкупает имущество и передает его во временное пользование лизингополучателю, который в свою очередь выплачивает регулярные платежи по лизингу за пользование и владение.

Таким образом, лизингодатель возвращает часть вложенных средств, а чтобы предмет лизинга перешел в собственность лизингополучателя, ему предстоит выплатить остаток суммы.

Размер выкупной суммы оговаривается на начальном этапе лизинговой сделки и прописывается в официальном договоре.

Есть важное условие — цена выкупа имущества не должна равняться нулю, поскольку завершением сделки является подписание договора купли-продажи. Выкупная стоимость определяется в денежном выражении.

Как определяется выкупная стоимость

Внесение выкупного платежа является обязательным условием лизинговой сделки с выкупом. Его размер рассчитывают с учетом нескольких факторов:

  • Размер первоначального взноса. На эту величину влияет ликвидность актива, финансовая стабильность компании. Стандартный размер аванса от 10% до 49% стоимости имущества.
  • Срок лизинга. Чаще всего он совпадает со сроком полезной эксплуатации имущества, но может и определяться сторонами соглашения самостоятельно. Если предметом лизинга является недвижимость — средний срок составляет десять лет, если транспорт — до пяти лет.
  • Полезное использование имущества. Стороны сделки определяют срок, во время которого актив может использоваться по своему назначению. Планируемый износ учитывается дополнительно.

Выкупную стоимость не следует занижать, так как налоговая служба имеет все основания определить выкуп как «спрятанный» в регулярных ежемесячных платежах и принять его в качестве аванса. В итоге придется лизингополучателю пересчитывать налоговую базу.

Выкупной платеж — это стоимость имущества, равная остатку долга плюс доход компании-лизингодателя. Лизингополучатель и лизинговая компания стараются, чтобы выкупная выплата была максимально приближена к остаточной стоимости, которая указывается при расчете налога.

Выкуп предмета лизинга раньше срока

Условия досрочного выкупа предмета лизинговой сделки должны четко прописываться в договоре, в котором также определяется цена выкупа.

Если в договоре предусматривается досрочный выкуп без определения цены, тогда обязательно оформляется дополнительное соглашение, где эта сумма указывается.

Однако в любом случае вероятность выкупа имущества раньше срока и стоимость этого выкупа напрямую зависит от финансового состояния лизингополучателя.

В стандартном договоре лизинга четко прописываются условия, при которых возможно досрочное завершение сделки с выкупом актива.

При этом стоит учитывать важный момент — досрочный выкуп возможен, как правило, через 6–12 месяцев со дня заключения сделки.

Осуществлять выкуп раньше этого срока нецелесообразно, поскольку в этом случае договор могут признать сделкой купли-продажи с рассрочкой платежа.

Кстати, большинство лизинговых компаний вместе с официальным договором дают своим клиентам-лизингополучателям график с указанием стоимости предмета лизинга при досрочном выкупе за каждый месяц завершения сделки раньше срока.

Что обязательно нужно прописать в договоре с выкупом предмета лизинга:

  • дата составления;
  • реквизиты сторон, которые участвуют в лизинговой сделке;
  • индивидуальные данные предмета лизинга;
  • остаточная стоимость в момент выкупа;
  • схема передачи лизингового имущества в собственность;
  • права и обязанности сторон;
  • подписи и печати сторон.

Правовые аспекты финансовой аренды с правом выкупа

Если клиент лизинговой компании не вносит стоимость выкупа, то последняя может совершенно законно требовать свое имущество обратно.

Не надо путать с договором рассрочки, который нельзя отнести к арендным соглашениям. Если оформляется рассрочка платежей, продавец имущества не имеет права требовать возврат актива и расторжения сделки, если арендатор успел выплатить больше 50% указанной стоимости.

Вместо выводов

Использование лизинга с выкупом имеет ряд плюсов:

  • Не нужно извлекать из оборота компании крупные суммы на покупку имущества, оборудования, транспорта и других активов.
  • Гибкий график внесения платежей по сделке и удобное планирование расходов.
  • Значительная экономия благодаря налоговым преимуществам.
  • Улучшение инвестиционной привлекательности компании за счет ведения учета на внебалансовых счетах.
  • Нет нужды оформлять залог и искать поручителей для получения финансирования.

Похожая статья: Аренда или лизинг: что предпочесть?

Источник: https://leasing.ru/about/lizing-s-pravom-vykupa

Выкуп автомобиля по окончании договора физическим лицом: сложившаяся практика и риски

Договор лизинга с правом выкупа

Мы начинаем серию статей, основанных на вопросах читателей портала. Михаил Смагин, генеральный директор компании из Москвы пишет:

«Работа нашей компании связана с разъездами сотрудников линейного звена. Для этого используется служебный автопарк из шести автомобилей. Его пора менять.

Но, выбирая лизинг в качестве инструмента приобретения, мы задались вопросом: возможно ли перед окончанием договора передать автомобиль по остаточной стоимости сотруднику? Это, с одной стороны, даст стимул для более бережного отношения к транспортному средству, а с другой — станет хорошим способом материального поощрения специалиста. Есть ли в данном варианте риски?»

Сразу скажем — это достаточно распространенное пожелание потенциального лизингополучателя. В заявках, которые приходят на портал, такая просьба встречается достаточно часто. Этот запрос учтен лизинговой отраслью и большинство компаний предлагают подобный вариант оформления.

— В целом это нередкое явление, когда клиент хотел бы осуществить выкуп на физическое лицо. В ВТБ Лизинг это также возможно, — говорит Вячеслав Михайлов, начальник управления развития бизнеса автолизинга ВТБ Лизинга.

— Для этого примерно за месяц до завершения договора лизинга клиенту необходимо направить соответствующий запрос в компанию, указав, что плановый выкуп будет осуществляться на третье лицо.

Наши сотрудники подготовят все необходимые документы и проведут процедуру выкупа после оплаты выкупного платежа со стороны указанного в запросе третьего лица. Размер выкупного платежа согласовывается с клиентом при заключении договора лизинга, и каким он будет — известно заранее.

Большинство клиентов предпочитают устанавливать минимальный платеж в размере 1 000 рублей. Однако нередко покупатели хотят перенести часть выплат по договору на выкупной платеж, что уменьшает их ежемесячные траты. В среднем эта сумма может быть от 10 до 30% от полной стоимости автомобиля.

Аналогичная практика существует и в компании «Газпромбанк Автолизинг». Лилия Маркова, главный исполнительный директор компании рассказала о механизме выкупа на третье лицо.

— Такая опция предоставляется нашим клиентам бесплатно (у большинства конкурентов за нее предусмотрена комиссия). Общие условия оформления подобных сделок следующие.

Если по действующему договору лизинга нет просроченных платежей, лизингополучатель должен направить в адрес лизингодателя уведомление о переуступке права выкупа физическому или юридическому лицу. Напомним, минимально возможный размер выкупного платежа — 1 000 рублей.

По завершению договора лизинга 3-е лицо вносит выкупной платеж и получает право собственности — отметка о новом собственнике вносится в паспорт технического средства (ПТС).

В лизинговой компании «Каркаде» договор цессии возможен не позже, чем в период, когда до завершения договора финансовой аренды остается два платежа. При этом выкупная сумма компанией не регламентируется — это предмет договоренностей лизингополучателя и будущего владельца автотранспортного средства.

Це́ссия — уступка прав требования или иного имущества, права собственности, которые подтверждаются некими документами, например, договором финансовой аренды.

Регламентируется статьями 388-390 ГК РФ

Несколько по-иному реализуется этот процесс в «Альфа-Лизинге»:

— Клиенту в последний месяц лизинга, но не позднее 10 рабочих дней до даты окончания договора, необходимо обратиться с запросом для оформления цессии на физическое лицо с одновременным выкупом, — говорит Марина Малышева, начальник отдела сопровождения группы компаний «Альфа-Лизинг». — Отдел сопровождения оформит цессию на физическое лицо (с комиссией 10 000 руб.) и передачу автомобиля в собственность. Выкупная стоимость составит 1 200 руб., если в договоре не указана иная.

Впрочем, ряд компаний относится к данному варианту завершения договора осторожнее. Так, в компании X-leasing считают, что своим активом — автотранспортным средством — по такой модели лизингополучатель может распоряжаться только по завершении договора лизинга.

Вадим Залеев, директор департамента развития продуктов ЛК «Европлан» рассказывает, что своим клиентам в аналогичной ситуации крупнейшая автолизинговая компания предлагает два варианта действий. В первом случае, при заключении договора лизинга выкупная цена составляет сумму, близкую к рыночной стоимости автомобиля.

Это снижает финансовую нагрузку на лизингополучателя и страхует конечного владельца — физическое лицо — от налоговых рисков. Второй вариант — договор цессии с переходом на физическое лицо всех обязательств и прав лизинополучателя.

Предлагаемые Европланом варианты выкупа на физическое лицо, по нашему мнению, самые безопасные для всех сторон лизинговой сделки.

О каких рисках может идти речь?

— Договор лизинга, по которому в конце его срока право собственности переходит к лизингополучателю, является договором выкупного лизинга.

Выкупной характер этого договора предполагает, что в составе уплачиваемых лизинговых платежей есть не только арендные платежи за пользование имуществом, но и платежи, которые приходятся за передачу права собственности лизингополучателю, — говорит Кирилл Зимарев, руководитель лизинговой практики компании «Стейр Лигал».

— Минимальная выкупная цена, которая установлена в договоре лизинга очевидно не является рыночной ценой предмета лизинга, в договоре ее выделяют для того, чтобы в конце срока договора лизинга стороны могли подписать понятный для бухгалтерии и административных органов договор купли-продажи, по которому переходит право собственности.

То есть договор купли-продажи по минимальной выкупной цене является частью и продолжением договора лизинга и в отрыве от договора лизинга (заключенный и с иным лицом) такой договор купли-продажи может создать ряд проблем.

Такая сделка по выкупу предмета лизинга может быть оспорена конкурсным управляющим при банкротстве лизингополучателя. В этом случае у покупателя может быть изъят предмет лизинга или взысканы денежные средства в размере рыночной стоимости имущества.

О налоговых рисках покупателя, то есть физического лица.

Вот как описывает их Кирилл Зимарев:

— Если покупателем выступает физическое лицо, возникают налоговые риски.

Если имущество, приобретенное физическим лицом, будет продано до истечения трех лет, то при его продаже нужно будет уведомить налоговую и уплатить налог по ставке 13% с разницы между ценой продажи и ценой покупки автомобиля. При покупке по минимальной выкупной цене эта разница и налог могут составить существенную сумму.

Согласно ч. 1 ст. 207 НК РФ физические лица резиденты РФ являются налогоплательщиками налога на доходы физических лиц. Общая ставка для этого налога установлена в размере 13 процентов (п. 1 ст. 224 НК РФ).

Согласно пп. 2 п. 1 ст. 228 НК РФ физические лица производят исчисление и уплату налога на доходы физических лиц исходя из сумм, полученных от продажи имущества, за исключением случаев, предусмотренных пунктом 17.1 статьи 217 НК РФ.

На основании абз.3 п. 17.1 ст. 217 НК РФ освобождаются от налогообложения доходы, получаемые физическими лицами от продажи имущества, находившегося в собственности налогоплательщика три года и более.

Таким образом, физическое лицо должно произвести исчисление и уплату налога исходя из сумм, полученных от продажи автомобиля, находившегося в собственности налогоплательщика менее трех лет по ставке 13 процентов.

Согласно пп. 2 п. 2 ст. 220 НК РФ налогоплательщик вправе уменьшить сумму своих облагаемых налогом доходов на сумму фактически произведенных им и документально подтвержденных расходов, связанных с приобретением этого имущества, т.е. на сумму уплаченной и подтвержденной стоимости автомобиля.

Так, если автомобиль приобретен физическим лицом по минимальной выкупной цене — 10 000 руб., а продан по рыночной — 1 000 000 руб., то налогооблагаемая база составит 990 000 руб. ( 1 000 000 руб. − 10 000 руб. ). Подлежащий исчислению и уплате налог на доходы физических лиц в таком случае составит 128 700 руб.

(990 000 руб. *13%).

Так есть ли безопасный с точки зрения юридических последствий вариант передачи автомобиля в конце срока договора физическому лицу?

Наш эксперт считает, что риски сохраняются в любом случае:

— Выкуп может быть оформлен просто подписанием соглашения о расторжении договора лизинга с лизингополучателем и договором купли-продажи с покупателем, или, что более правильно, трёхсторонним соглашением о перенайме, по которому права из договора лизинга переходят к новому лизингополучателю. При этом, ни один способов оформления не позволят исключить указанные выше риски, риски остаются в любом случае.

Источник: https://www.all-leasing.ru/analitic/detail/1033697/

Переуступка лизинга автомобиля: как оформить, подводные камни

Договор лизинга с правом выкупа

Лизинг – удобная форма приобретения автомобиля, которая представляет собой выкуп машины через ее аренду с оплатой стоимости транспортного средства ежемесячными арендными платежами.

Автолизинг удобен для большинства категорий автолюбителей и, во многих случаях, более выгоден, чем автокредит: машиной вы можете пользоваться сразу, размер арендной ставки ниже кредитно процента, условия мягче, а размер пакета документов меньше.

Однако, автолизинг не является идеальным финансовым решением, и, подобно кредиту, может стать для лизингополучателя обременительным по целому ряду причин. Отказаться от договора лизинга авто автолюбитель не может, но может воспользоваться удобным юридическим инструментом – переуступкой прав на предмет лизинга. Что это такое, в чем преимущества переуступки, и как ей можно воспользоваться?

Что такое переуступка права в автолизинге?

Согласно ФЗ №164, в рамках финансовой аренды (лизинга) лизингополучатель имеет право пользоваться автомобилем, но тот остается собственностью компании-лизингодателя до окончания срока действия лизингового договора (он заканчивается, когда выплачена полная стоимость ТС). То есть, гражданин или коммерческая компания пользуется и распоряжается «заемной» машиной.

Если у сторон соглашения возникает необходимость прекратить аренду автомобиля, они имеют право прекратить действие договора по взаимному согласию и на основании статьи 8 закона. Разорвать договор лизинга может как лизингополучатель, так и лизингодатель, и делается это через переуступку права лизинга, если на то есть основания.

Переуступка лизинга – это передача права пользования арендованным автомобилем третьему лицу. В этом случае, по собственному желанию или по желанию арендатора, лизингодатель соглашается передать машину новому арендатору и прекратить взимать арендные платежи с нынешнего лизингополучателя.

  • Лизингодатель может пойти на переуступку лизинга:
  • по соображениям специфики коммерческой деятельности;
  • при необходимости вернуть авто для привлечения денежных средств;
  • при переуступке лизингового долга арендатора другому лизингодателю.
  • Лизингополучатель (арендатор) может досрочно расторгнуть аренду, если:
  • не в состоянии далее уплачивать обязательные арендные платежи;
  • допустил задолженность по арендным платежам;
  • не желает далее использовать лизинговый автомобиль;
  • машина поставлена на капитальный ремонт, что существенно увеличивает расходы арендатора.

Обычно в этом случае арендное авто возвращается лизинговой компании, либо арендатор самостоятельно передает его третьему лицу с согласия арендодателя, после чего с тем заключается новый лизинговый договор.

Варианты переуступки лизинга автомобиля

Переуступка права лизинга в юриспруденции именуется цессией. Она имеет несколько вариантов:  

  • Перенаем – переуступка лизинга, при которой автомобиль продается третьему лицу вместе с долгами и обязательствами. С новым арендатором заключается новый договор, в котором учитывается новая оценочная стоимость машины с учетом амортизации.
  • Сублизинг – это поднаем (субаренда) автомобиля, когда основным арендатором остается лизингополучатель по первичному договору аренды, но пользуется машиной третье лицо, которое вносит арендные платежи. С третьим лицом арендодатель заключает договор субаренды.
  • Купля-продажа сделки – передача автомобиля от арендатора третьему лицу вместе с правом пользования и компенсацией ранее внесенных платежей по аренде.

По сути, при перенайме, вы полностью передаете право пользования автомобилем, а при поднайме передача прав считается частичной.

Важно! Все перечисленные варианты переуступки права лизинга (цессии) не могут быть реализованы без участия и документально подтвержденного согласия лизингодателя (ФЗ№164, статья 8).

Документы и процедура переуступки лизинга

Поскольку, при переуступке лизинга происходит переход (перерегистрация) движимого имущества арендодателя от одного арендатора к другому, все действия должны быть задокументированы, а процедура выполнена в строгом соответствии с законом (статья 391 ГК РФ, статья 18 ФЗ№391). Так вы сможете избежать последующих взаимных претензий участников сделки, которые часто заканчиваются арбитражным процессом.

Порядок действий следующий:

  • Инициатор процедуры переуступки права лизинга извещает вторую сторону о своем желании изменить/прекратить договор аренды и запрашивает ее согласие на это. Запрос может подать как арендатор, так и арендодатель.
  • В заявлении инициатор предлагает приемлемый для него способ переуступки (перенаем, поднаем, куплю/продажу сделки).
  • Вторая сторона рассматривает извещение инициатора и, либо соглашается на переуступку, либо предлагает свой вариант на обсуждение.
  • Лизингодатель изучает документы, предоставленные третьей стороной соглашения;
  • Стороны подписывают договор о переуступке права лизинга;
  • Арендодатель подписывает с новым арендатором новый договор об аренде на договорных условиях.

Уведомление второй стороне арендного договора (заявление в свободной форме с указанием причины обращения) должно быть направлено за 14-30 дней до начала процедуры переуступки.

У арендатора по первичному договору не должно остаться никаких невыполненных обязательств перед арендодателем, и никаких задолженностей, а автомобиль должен быть передан юридическому владельцу.

Только в этом случае старый договор лизинга аннулируется.

Важно! Если в первичном договоре аренды указана возможность штрафных санкций при досрочном прекращении лизинга и переуступке права, арендодатель может потребовать оплаты неустойки.

Документы для заключения договора переуступки лизинга

Для заключения договора о переуступке права аренды лизингового автомобиля, арендатор должен представить компании-арендодателю стандартный пакет документов:

  • оригинал договора переуступки;
  • паспорт и документы о платежеспособности гражданина (либо учредительные и налоговые документы юрлица);
  • документы на авто – свидетельство и паспорт ТС, страховой полис КАСКО;
  • акт приема/передачи арендуемого автомобиля.

В заключении следует отметить, что лизинг автомобиля оформить проще, чем досрочно его прекратить. По закону, расторгнуть договор лизинга транспортного средства имеют право обе стороны соглашения, однако сделать это можно только с использованием цессии – переуступки права лизинга авто.

Переуступка лизинга (цессия) имеет юридически строгую процедуру оформления и исполнения, которую следует соблюсти в точности, чтобы избежать последующих недоразумений и взаимных претензий сторон.

Вы можете либо частично передать право управления автомобилем третьему лицу (субарендатору), оставаясь основным арендатором (перенаем), либо совершить перенаем – полностью передать право управления машиной вместе с арендными обязательствами третьему лицу, либо совершить куплю-продажу сделки с полной передачей прав новому арендатору и возмещением ему расходов.  

Учтите, что сложность и варианты прекращения действия первичного договора лизинга будут зависеть от того какие условия будут содержаться в тексте этого соглашения. Поэтому на стадии его обсуждения и подписания, будьте внимательны и детально обсуждайте с арендодателем все спорные и непонятные моменты!

Источник: https://www.driver-helper.ru/avtocredit/t/pereustupka-lizinga-avtomobilya

Лизинг – что это такое: какой принцип использования и условия

Договор лизинга с правом выкупа

Здравствуйте, друзья!

Любой бизнес нуждается в основных фондах для повышения эффективности своей деятельности. Это могут быть оборудование, транспортные средства, дорогостоящие инструменты и инвентарь, недвижимость.

Какие способы для их приобретения доступны? Собственные денежные средства, заемные и привлеченные. В последние годы активно развивается такая форма инвестирования, как лизинг.

Что такое лизинг, где и как он применяется, чем отличается от аренды и кредита? Все об условиях оформления сделок в пяти ведущих лизинговых компаниях. Таков план на сегодняшнюю статью.

Понятие и основные участники

Само название “лизинг” берет начало от английского слова, которое переводится, как “аренда”. И до сих пор эти два инструмента имеют схожие черты, но есть и существенные отличия.

Простыми словами лизинг – это еще один способ предприятию обновить свои основные фонды, который дополнительно позволяет оптимизировать налогообложение и приобрести после окончания действия договора основные фонды в свою собственность.

Основным нормативным документом, который регулирует отношения между всеми сторонами лизинговой сделки, является закон “О финансовой аренде (лизинге)” № 164-ФЗ.

Кто же является сторонами в лизинговой сделке? Закон определяет 3 субъекта:

  1. Лизингодатель – это физическое или юридическое лицо, которое предоставляет предприятию или частному лицу движимое или недвижимое имущество по договору во временное пользование за вознаграждение. В конце срока долгосрочной аренды имущество либо возвращается лизингодателю, либо выкупается по остаточной стоимости лизингополучателем и оформляется в его собственность.
  2. Лизингополучатель получает от лизингодателя на определенных условиях имущество, пользуется им и возвращает обратно или выкупает в конце оговоренного срока.
  3. Продавец продает по договору купли-продажи по заявке лизингодателя определенное имущество, которое затем передается лизингополучателю.

Закон допускает, что продавец и лизингополучатель может быть одним и тем же лицом. Как такое возможно и зачем это последнему? Это одна из форм отношений, которая называется возвратным лизингом. Вернемся к ней позднее, когда будем рассматривать виды лизинга.

Анализ лизингового рынка в стране показал, что:

  • в качестве лизингодателя выступают, в основном, лизинговые компании;
  • лизингополучателем являются ИП и юрлица;
  • продавцы – это производители техники, оборудования и транспортных средств, владельцы недвижимости.

Что же можно передать во временное пользование? Любое движимое имущество и недвижимость, в том числе целые предприятия и различные сооружения. Но есть и ограничения. Не может стать предметом сделки земля и другие природные объекты, а также имущество, на которое государство наложило запрет по свободному обращению на рынке.

Есть еще такое понятие, как сублизинг – это повторная передача имущества лизингополучателем третьим лицам. Другими словами, вы берете в финансовую аренду, например, оборудование и используете его не сами, а передаете еще кому-то. Конечно, свое добро на такую сделку должен дать лизингодатель.

За что придется платить лизингополучателю? В лизинговый платеж включаются:

  • затраты лизингодателя по приобретению имущества,
  • дополнительные услуги по соглашению сторон,
  • вознаграждение лизингодателю,
  • стоимость выкупа в конце срока, если это предусмотрено договором.

Конкретные условия программ по крупнейшим лизинговым компаниям мы рассмотрим в отдельном разделе статьи.

Виды и формы

Закон выделяет 2 формы лизинга:

  1. Внутренний, когда лизингодатель и лизингополучатель являются резидентами Российской Федерации.
  2. Международный, когда стороны сделки – нерезиденты РФ.

Виды лизинговых сделок можно классифицировать по различным признакам. Например:

  1. По предмету договора: лизинг автомобилей и спецтранспорта, оборудования, воздушных судов, подвижного состава, речного и морского транспорта, коммерческой недвижимости и т. д.
  2. По условиям договора: финансовый, операционный и возвратный.

Рассмотрим последние более подробно. В законе нет определений этих видов, поэтому описываю ситуацию, которая сложилась на практике.

Финансовый лизинг означает временное пользование имуществом с правом последующего выкупа. Похож на кредит. Вы делаете заявку лизингодателю на определенный вид имущества, тот его закупает у производителя и передает во временное пользование с правом дальнейшего выкупа по остаточной стоимости.

Операционный – этот вариант очень похож на аренду. Вам нужна техника или оборудование, вы его берете у лизингодателя. Пользуетесь в течение оговоренного в договоре срока, платите за эту возможность и возвращаете обратно или заключаете новый договор на новый срок.

Возвратный – вид, к которому приковано пристальное внимание контролирующих органов. Дело в том, что сделка проходит таким образом.

Предприятие или ИП продают свои основные фонды лизинговой компании, та в свою очередь передает им это имущество уже по договору лизинга.

Что это дает? Главное преимущество – это получение денежных средств на развитие бизнеса или удовлетворение текущих потребностей предприятия в оборотных средствах.

Почему возвратным лизингом интересуются налоговые органы? Такой вид сделки может при определенных условиях стать вариантом ухода от налогов или отмывания денежных средств. Поэтому стороны сделки должны соблюсти все требования законодательства, чтобы не вызвать нареканий.

Сравнение с кредитом и арендой

Лизинг сочетает в себе и признаки кредита, и признаки аренды. Давайте разберем, чем же этот механизм все же отличается от популярных форм обновления основных фондов.

Отличие лизинга от аренды:

  1. В большинстве случаев аренда не предусматривает право выкупа имущества.
  2. Договор аренды может быть заключен на разные сроки с последующей пролонгацией. Договор финансового лизинга заключается, как правило, на срок амортизации основных фондов, чтобы лизингополучатель имел право сразу получить в собственность имущество. Но операционный лизинг бывает и на более короткие сроки.
  3. В аренду можно взять любой объект недвижимости или движимое имущество. В лизинг нельзя взять земельные участки или природные объекты.
  4. При аренде не надо доказывать свою платежеспособность пакетом документов.

Чем отличается от кредита:

  1. Более лояльные условия к лизингополучателю. Лизинговая компания не проверяет кредитную историю и часто идет на разработку индивидуальных условий для лизингополучателя в зависимости от рода его деятельности, финансовых возможностей и др.
  2. Нет залога и поручителей. Они потребуются только, если документы лизингополучателя не удовлетворят лизингодателя.
  3. Есть возможность выбирать способы уплаты платежей: аннуитетные, регрессивные, сезонные и т. д.
  4. Право собственности возникает только после полной оплаты стоимости по договору. По кредиту – в момент приобретения имущества.
  5. Налоговые нюансы при учете кредитных и лизинговых платежей, в которые я не буду вдаваться, потому что не являюсь специалистом по налогообложению и бухгалтерскому учету. Но приведу интересный расчет, который сделали специалисты в лизинговой компании ВЭБ-Лизинг.

Обзор программ ведущих лизинговых компаний

Немного статистики для понимания, что эта форма обновления и модернизации своего имущества многими предприятиями рассматривается в качестве основной. За 9 месяцев 2018 года было заключено рекордное количество сделок. Посмотрите на график.

овое агентство “Эксперт РА” составило рейтинг. В пятерку крупнейших лизингодателей вошли:

По ним и проведем обзор условий лизинговой сделки.

ГТЛК

Лидер на рынке лизинговых услуг. Главным акционером является Министерство транспорта РФ. Помогает приобрести для юридических лиц и индивидуальных предпринимателей, работающих в транспортной сфере:

  • воздушный, водный, железнодорожный и пассажирский транспорт;
  • дорожно-строительную и дорожно-эксплуатационную технику.

Что нужно для оформления лизинговой сделки поэтапно:

  1. Оформление заявки на фирменном бланке предприятия с печатью и подписью ответственного лица.
  2. Подготовка пакета необходимых документов (учредительные и бухгалтерские).
  3. Принятие решения по сделке и заключение договора.
  4. Приобретение лизингодателем у производителя необходимого имущества.
  5. Передача имущества лизингополучателю и страхование от имущественных рисков.
  6. Переход права собственности на предмет сделки в конце срока аренды к лизингополучателю.

Чтобы повысить вероятность одобрения сделки, ИП или предприятие могут привлекать поручителей и предоставлять залог.

Условия сделки:

На сайте есть калькулятор. Можно заранее прикинуть ежемесячные платежи и стоимость переплаты.

По заданным условиям ежемесячный платеж составит 46 949,2 руб., а общая стоимость имущества возрастает почти на 200 тыс. руб. и становится равна 1 690 171,56 руб.

Сбербанк Лизинг

В 2018 г. занимает 2-ю строчку рейтинга, потерял свои лидирующие позиции по сравнению с 2017 г. Кроме традиционных видов имущества, предметом сделки может быть и недвижимость. В этом преимущество компании.

При этом недвижимость передается на условиях финансового и возвратного лизинга, т. е. позволяет предприятию получить дополнительные денежные средства.

Условия лизингового договора:

  • аванс от 10 до 49 %,
  • минимальная сумма – 500 тыс. руб.,
  • максимальный срок – 3 года.

Калькулятор на сайте не только подсчитывает ежемесячные платежи, но и показывает расчет выгоды лизингополучателя, что очень удобно. Например, при тех же условиях, что и в предыдущем примере, мы получили такие результаты.

Как взять имущество в финансовую аренду в Сбербанк Лизинг:

Шаг 1. Оформить заявку онлайн или через менеджера по телефону. Форма анкеты выглядит следующим образом.

Шаг 2. Получить персональное предложение.

Шаг 3. Заключить договор лизинга.

Шаг 4. Получить технику.

ВТБ Лизинг

Компания оформляет сделки по финансовому и операционному лизингу для юрлиц и ИП. Список имущества, которое можно взять в аренду, не отличается от традиционного. ВТБ Лизинг идет навстречу клиенту и составляют индивидуальный график внесения платежей.

Условия:

  • максимальный аванс – 49 %;
  • обязательное страхование;
  • не требуется залог, предмет договора остается в собственности лизингодателя;
  • возможен досрочный выкуп;
  • можно заключить 2-й договор до окончания действия первого;
  • срок – от 11 до 60 месяцев.

ЛК Европлан

ЛК Европлан поднялась в рейтинге на одну строчку вверх и занимает 4-е место. Работает только с юридическими лицами на следующих условиях:

  1. Первоначальный взнос от 5 до 49 %.
  2. Срок от 12 месяцев до 5 лет.
  3. Предприятие должно работать не менее 6 месяцев.

Компания предлагает и операционный автолизинг с включенными в стоимость ежемесячного платежа дополнительными услугами:

  • постановка на учет в ГАИ,
  • страхование,
  • техобслуживание,
  • шинный сервис,
  • программа по оказанию помощи на дороге,
  • топливная программа.

Пример расчета ежемесячного платежа.

ВЭБ-лизинг

Компания является участником государственных программ помощи агропромышленному и лесопромышленному комплексу, льготной программы Минпромторга. Поставляет с выгодой до 20 % технику из республики Беларусь.

Условия для клиентов:

  • аванс от 5 %,
  • срок до 60 месяцев.

Преимущества лизинга

Есть несколько очевидных плюсов такого механизма финансирования модернизации основных фондов предприятия:

  1. Не надо изымать из оборота предприятия крупные суммы, чтобы приобрести технику или оборудование.
  2. Возможность получить предмет лизинга в собственность после окончания действия договора по нулевой или остаточной стоимости.
  3. Поддержка государства, которое заинтересовано в развитии такого механизма инвестирования во многих отраслях экономики. В первую очередь, в сельском хозяйстве, строительстве, транспортной сфере, добывающей промышленности. Поэтому есть возможность попасть в различные государственные программы поддержки и получить более выгодные условия.
  4. Лизинговые компании сотрудничают напрямую с производителями, которые разрабатывают для них специальные льготные программы.
  5. Оптимизация налогообложения за счет экономии на налогах на имущество и прибыль.
  6. Более гибкие условия при заключении договора по сравнению с кредитом. Лизингодатели часто идут навстречу клиентам и даже разрабатывают для них индивидуальные графики платежей, в том числе и сезонные.
  7. Зачастую не требуется залог и поручительство, потому что предмет договора в большинстве случаев находится в собственности лизингодателя. В случае неплатежеспособности лизингополучателя имущество возвращается и может быть передано другой компании или ИП.
  8. Для некоторых предприятий этот способ обновления основных фондов является единственным, потому что по разным причинам нет доступа к кредитам в коммерческих банках.

Заключение

Основной функцией лизинга является предоставление участникам рынка доступа к денежным средствам на обновление их основных фондов.

Лизинг не лучше и не хуже других способов финансирования инвестиционной деятельности предприятий или индивидуальных предпринимателей. Это не дешевый инструмент, а просто еще один механизм, который позволяет экономике развиваться, а нашим предприятиям быть конкурентоспособными на рынке. По другому выжить не получится.

И чем больше таких рыночных механизмов, тем эффективнее будет развитие. Не обязательно быть экономистом, чтобы это понимать. Согласны со мной?

Источник: https://iklife.ru/finansy/lizing-ehto-chto-takoe.html

Поделиться:
Нет комментариев

    Добавить комментарий

    Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.