Лизинг разновидность аренды

Содержание

Лизинг и аренда. Особенности и отличия в схемах действия

Лизинг разновидность аренды

Аренда имущества стала одним из выгодных решений для многих организаций. Чтобы эксплуатировать оборудование или здание, необходимо выбрать способ аренды, который больше подходит по условиям, срокам и способам его пользования. Ознакомление с отличиями и особенностями лизинга и аренды имущества позволят выбрать наиболее экономичный и удобный вариант.

Аренда представляет собой передачу пользования движимым или недвижимым имуществом в руки того, кто в нём нуждается, за определённую плату. По окончании срока пользования имуществом договор можно продлить. В противном случае объект соглашения возвращается в руки владельца.

Лизинг является отношением между юридическими лицами, при которых арендуемое имущество может быть выкуплено лизингополучателем (арендатором). При этом лицо, получившее в пользование имущество, вносит ежемесячные платежи в течении определённого времени. И только потом, после остаточного взноса, имущество может перейти по соглашению сторон к арендатору. Лизинг-это один из видов кредитования.

Экономические и правовые основы видов аренды

Лизинговый или арендный договор позволяет предприятию получить в аренду объект, не осуществляя больших выплат единовременно. Они происходят частями в отведённое время.

Лизинг позволят снизить расходы на некоторые статьи налогов. К тому же, совершая оплату за аренду по лизингу, пользователь услуги практически платит за приобретённый объект, так как он после выкупа переходит в собственность арендатора.

В том случае, если аренда превышает годовой срок, то она переквалифицируется в лизинг. Это происходит потому, что имущество со временем изнашивается и теряет свою функциональность. Владельцу объекта договора аренды невыгодно принимать назад имущество, потерявшее своё качество.

Отношения между арендодателем и получателем этой услуги регулируются правовыми нормами. Согласно закону, договор аренды обязует наймодателя передать на время право владения и пользования имуществом нанимателю за определённую плату.

Во время лизинга организация, предоставляющая аренду, покупает имущество и передаёт его во владение лизингополучателю за материальную плату на время. В случае выкупа арендуемого имущества, лизингодатель теряет право на его обладание. Любой договор должен быть в письменной форме и заверен печатями и подписями.

Чем похожи и чем отличаются договоры

Несмотря на многочисленные различия в схемах предоставления услуг лизинга и аренды, сходство между ними тоже присутствует. Упростить задачу их сравнения поможет таблица:

ЛизингАренда
РазличияОбъект договора передаётся во владение и пользование арендатора на долгий срок.Имущество арендуется сроком до одного года.
Аренда земельных участков не практикуется.В наличии под аренду участки земли.
Возможен выкуп имущества арендополучаетелем.Имущество по истечении срока договора возвращается арендодателю.
В договоре участвуют продавец, организация, купившая у него имущество и субъект, который получил его в пользование.Участниками договора являются арендодатель и получатель услуги.
СходстваДоговор представляет собой финансовую аренду.
Собственником имущества является представитель услуги.
Оплата аренды регулируется условиями сделки.

В зависимости от ожидаемого результата выбирается нужный вид сделки.

Особенности лизинга и аренды. Плюсы и минусы

Лизинг представляет собой аренду нового имущества, обладающего хорошей функциональностью. Во время простой аренды оно может уже неоднократно быть использовано до того, как попало к нынешнему потребителю. Также лизинговое и арендное соглашение отличают следующие особенности:

  • Способы оформления и получения аренды.
  • Объект, на который направлен договор.
  • Ценностные характеристики имущества.
  • Длительность аренды.

Во время аренды необходимы только реквизиты, по которым будет проходить оплата. В этом его преимущество перед лизинговым соглашением.

Это обусловлено тем, что во время лизинговой сделки организация пытается свести риски неуплат к минимуму. Для этого ей необходимы документы, подтверждающие платежеспособность потребителя её услуг.

В результате чего, время рассмотрения заявки на получение лизинга существенно больше, чем по договору обычной аренды.

Остальные аспекты являются недостатками аренды, что даёт лизингу значительный перевес в положительную сторону. Во время лизингового договора имеется возможность использовать любое имущество, необходимое для предпринимательской деятельности.

Аренда не обладает настолько большим ассортиментом и платежи по этой услуге значительно больше, нежели выплаты по лизинговому кредитованию. Обусловлено это тем, что арендная плата включает в себя также оплату периода, в который был замечен простой техники из-за сбоев в её работе.

Тогда как новая техника, которую отдают в наём лизинговые компании, меньше склонна к поломкам. К тому же, лизинг предусматривает льготы во время взимания налогов на прибыль и имущество.

Качество техники сказывается на сроках по договорам найма. Так аренда позволяет эксплуатировать имущество сроком, не превышающим год, а лизинговое соглашение заключается на более длительный период.

Особенности лизингового и арендного договоров

Сделки по лизинговому кредитованию и аренде имущества имеют ряд отличительных характеристик. Среди них:

  • Наличие пунктов, указывающих на конкретный объект аренды.
  • Во время лизинга продавец имущества получает информацию о том, кому оно передаётся во владение и эксплуатацию.
  • Указывается поставщик товара, подлежащего лизингу и субъект, выбравший его.
  • В первую очередь заключается лизинговый договор, а затем и сделка купли-продажи.
  • В договоре указывается сумма и способ выплат по аренде.
  • Должны быть прописаны пункты, которые регулируют оплату и последующую судьбу арендуемого имущества.

В договоре лизинга или аренды не могут участвовать материалы расходного вида и объекты гражданского права.

Кому и при наличии каких документов оказываются услуги аренды

Договоры по имущественной аренде любого типа требуют наличие со стороны арендополучателя следующих условий:

  • Возраст от 18 лет.
  • Российское гражданство.
  • Кредитная история характеризуется как положительная.
  • Наличие пакета необходимых документов.
  • В некоторых случаях требуется поддержка поручителя.

Что касается необходимых документов, то лизинговый договор подразумевает наличие большего количества бумаг. Среди них:

  1. Паспорт с пропиской.
  2. ИНН-идентификационный номер налогоплательщика.
  3. Документ, подтверждающий платежеспособность.
  4. Удостоверение личности (помимо паспорта).
  5. Копии документов от поручителей (при наличии таковых).

Договор по аренде можно заключить при наличии всего двух документов. Это паспорт и ИНН.

Свойства объекта лизинга

Несмотря на то, что в лизинг можно взять любое имущество для предпринимательской деятельности, данная услуга имеет определённые условия. Типы ограничений по взятию имущества в лизинг:

  • Ценовой минимум-стоимость объекта не ниже установленной нормы.
  • Вид объекта договора-некоторые типы имущества не подлежат финансированию.
  • Длительность использования-некоторые объекты, бывшие в употреблении, также не финансируются (например, автомобили или оборудование).
  • Возрастная характеристика-предмет лизинга должен быть не старше определённого возраста.
  • Производитель-многие компании не хотят иметь дело с китайской продукцией.

Данные ограничения дают уверенность потребителя в том, что имущество, взятое в аренду, будет иметь высокую степень качества и надёжности.

Схемы оказания услуги

В зависимости от схемы проведения лизинговой операции распределяются обязанности между участниками соглашения.

Если потребитель данной услуги нуждается в глобальном обновлении производства, он платит лизингодателю во время всего периода, на который заключён договор. Эта операционная схема называется прямой.

В этом случае аренда имущества осуществляется минимум на год и длится до тех пор, пока лизингополучатель нуждается в данном имуществе. За исправность оборудования отвечает его пользователь.

Возвратный лизинг характеризует отношения между лизинговой компанией и продавцом-производителем. Здесь продавец сам является получателем лизинга, а расторгнуть договор можно без соглашения сторон, но с оповещением о данном действии.

Срок оповещения зависит от вида имущества. Его временные рамки от одного до трёх месяцев.

Если происходит модернизация имущества, взятого в аренду, получатель лизинга получает денежные средства, соответствующие стоимости произошедших изменений.

В том случае, если аренда имущества окупилась полностью, имеет место быть оперативный лизинг. Его исход может быть разным. Имущество либо выкупается арендатором, либо остаётся во владении лизинговой организации. Иной случай представлен оперативным лизингом. Аренда полностью не окупается и право владения имуществом не переходит в другие руки.

Нюансы финансовой аренды

Во время заключения любого договора необходимо взвесить все «за» и «против». В договорах должны быть прописаны все условия, согласно которым клиент может пользоваться имуществом. При необходимости можно продлить действие сделки. Услуга лизинга и аренды очень удобны по своим условиям. Они дают возможность пользоваться имуществом без единовременных крупных выплат.

Несмотря на передачу права пользования предметом договора, его собственником остаётся представитель услуги по аренде. Оплату по соглашению необходимо вносить регулярно, а по истечении срока сделки имущество возвращается своему обладателю. Это происходит в том случае, если заключен договор обычной аренды, или если у арендополучателя нет возможности выкупить предмет договора по лизингу.

Итоги:

  1. Выплаты по лизингу и аренде происходят частями.
  2. Аренда может перейти в лизинг.
  3. Лизингополучателю предоставляются налоговые льготы.
  4. Договор действителен при наличии печатей и подписей.
  5. Получателю лизинга даётся в пользование новое имущество.
  6. Арендное соглашение действует не более года. Лизинг предоставляется на более длительный срок.

Источник: https://bankstoday.net/last-articles/lizing-i-arenda-osobennosti-i-otlichiya-v-shemah-dejstviya

Виды лизинга. Формы и понятия

Лизинг разновидность аренды

Лизинг – это финансовая услуга, являющая собой аренду оборудования, транспорта или недвижимости с возможностью дальнейшего выкупа. Это своеобразная форма кредитования, позволяющая организациям обновлять основные фонды, а физическим лицам – приобретать дорогостоящие товары.

Важно понять сущность и виды лизинга. Среди основных понятий можно выделить:

  • — предмет лизинга – движимое и недвижимое имущество, которое передается в аренду (сюда не относятся земельные участки, природные объекты и имущество, принадлежащее государству или такое, по которому есть ограничения по обращению) и принадлежит лизингодателю;
  • — лизингодатель – владелец предмета лизинга, передающий ее в аренду за определенную плату;
  • — лизингополучатель – физическое или юридическое лицо, которое берет предмет лизинга в пользование на конкретных условиях с обязательной ежемесячной оплатой и возможностью последующего выкупа.

Существует такая классификация видов лизинга:

  • Финансовый. По окончании договора лизингополучатель (арендатор) имеет право выкупить объект. Его остаточная стоимость довольно низка, так как учитывается амортизация на протяжении длительного срока пользования. В отдельных случаях объект даже без дополнительной оплаты переходит в собственность лизингополучателя;
  • Оперативный. Часто называется операционным. Такой вид лизинга не предусматривает последующего выкупа имущества, а срок договора намного короче. По окончании договора объект может повторно передаваться в аренду. Ставка более высокая в сравнении с финансовым лизингом;
  • Возвратный. Встречается очень редко. Продавец имущества является и его арендатором. Это особая форма кредита под залог собственных производственных фондов. При этом юридическое лицо получает еще и экономический эффект в связи с упрощением налогообложения.

Выделяют разные виды финансового лизинга в зависимости от условий договора:

  • С полной окупаемостью. Объект полностью окупается на протяжении в течение действия срока договора;
  • С неполной окупаемостью. Объект лишь частично окупается на протяжении срока договора.

Основные формы лизинга

Выделяют и специфические виды договора лизинга, именуемые формами:

  • Чистый. Все расходы берет на себя лизингодатель;
  • Частичный. Лизингодатель берет на себя лишь расходы по обслуживанию имущества;
  • Полный. Все расходы берет на себя лизингополучатель;
  • Срочный. Одноразовая аренда объектов;
  • Возобновляемый. Возможность повторного срока аренды по завершении действия первого договора;
  • Генеральный. Возможность аренда дополнительного оборудования без заключения нового договора;
  • Прямой. Собственник объекта самостоятельно сдает его в лизинг;
  • Косвенный. Имущество передается через посредника;
  • Раздельный. В лизинге участвует несколько компаний-производителей, лизингодателей, банков и страхователей;
  • Внутренний. В границах одной страны. Международный или внешний. Один из участников находится в другой стране.

Лизинг как вид инвестиционной деятельности

Можно рассматривать лизинг виды и преимущества которого были описаны выше, как инвестиционную деятельность. Ведь это своеобразное вложение лизингодателем собственных свободных средств в развитие и экономику лизингополучателя.

Лизинговая компания может приобрести оборудование и сдавать его в аренду на определенных условиях. Такие вложения всегда выгодны, поскольку окупаются и защищают инвестора от обесценивания свободной валюты.

Учитывая виды лизинга схема должна быть разработана в зависимости от интересов инвестора. Чтобы получить большую прибыль, можно отдавать оборудование в аренду без дальнейшего права на выкуп (оперативный лизинг).

Если цель – реализовать имущество и приобрести новое, то в такой ситуации лучше выбрать финансовый лизинг.

Вливания лизингополучателя в транспорт и технику, взятую в пользование, также являются инвестициями. Физическое или юридическое лицо вкладывает свободные средства в объекты, которые можно использовать в личных или производственных целях.

Так удается заработать, пополнить автопарк и уберечься от инфляции. Такие вливания капитала всегда выгодны.

ВНИМАНИЕ! Все комментарии публикуются на сайте после проверки их модератором.

Источник: https://russtartups.ru/leasing/vidy-lizinga-formy-i-ponyatiya.html

Отличия лизинга от аренды: разница между договорами + таблица

Лизинг разновидность аренды

В статье мы разберем отличия лизинга от аренды. Узнаем, какая существует разница между договорами лизинга и аренды и есть ли сходства между понятиями. Мы подготовили для вас таблицу с основными отличиями, а также разобрали преимущества и недостатки лизинга.

Что такое аренда

Аренда — это процесс, который подразумевает получение вами имущества во временное владение/пользование за определенную сумму. Соответственно, стороны договора — это арендодатель и арендатор. Взять в аренду можно то имущество, которое в процессе использования не утратит своих свойств. К примеру, земельный участок арендовать вы можете, а вот ягодный куст — нет.

Что касается арендной платы, то она может быть не только фиксированной, но и выражаться в виде:

  1. Определенного процента от дохода арендатора.
  2. Оказания услуг арендатором арендодателю.
  3. Улучшения состояния имущества, находящегося в аренде.
  4. Передачи арендодателю в собственность какого-либо имущества.

А также плата может быть комбинированной и сочетать в себе несколько форм. Но менять ее условия чаще, чем 1 раз в 12 месяцев, не допускается.

Важно! Арендатор может передать имущество в субаренду, если арендодатель даст свое согласие.

Что такое лизинг

Лизинг — своего рода разновидность арендного договора. Один участник сделки покупает имущество у продавца. Далее этот участник передает его получателю за определенную плату.

Получатель может пользоваться этим имуществом определенное время, а также может затем его выкупить. Такая схема, именуемая лизингом, часто используется при покупке автомобилей.

При этом название сторон становится другим: лизингодатель и лизингополучатель.

Взять имущество в лизинг можно только в специализированной лизинговой компании.

Сходства между понятиями

Между двумя понятиями существуют общие черты. Например:

  1. Имущество остается собственностью лизингодателя/арендодателя, лизингополучатель/арендатор распоряжается им только в зафиксированный соглашением срок.
  2. За пользование имуществом взимается оплата.
  3. Основной документ, подтверждающий наличие соглашения — письменный договор.

Далее подробнее проанализируем, чем же отличается лизинг от аренды.

Отличия лизинга от аренды

Между процедурами аренды и лизинга есть существенная разница. Обратив внимание на таблицу, вы узнаете, в чем отличие одной сделки от другой.

КритерийАрендаЛизинг
Объект сделкиПриродные объекты, земельные участки, имущество, которое не теряет свойств при эксплуатацииПриродные объекты и участки земли в лизинг оформить невозможно. Допустимые объекты:

  • оборудование;
  • недвижимость;
  • транспортные средства;
  • спец. техника.
Обязанности арендодателя/лизингодателяАрендодатель предоставляет в пользование объект, которым он владеетЛизингодатель покупает имущество, а потом передает его в пользование получателю
Арендодатель/ЛизингодательОбычный гражданин или компанияТолько лизинговая компания
Период действия договораОграничения не установлены, может составлять от нескольких часов до десятилетий (это также одно из отличий лизинга от проката).Минимум — 12 месяцев, но не дольше периода, в который имущество можно применять с пользой

С помощью схемы выше мы постарались разъяснить вам простыми словами, чем отличается лизинг от аренды.

Подведем небольшой итог. После истечения срока лизинга лизингополучатель должен выкупить имущество либо вернуть его лизингодателю. Это и есть главное различие между лизингом и арендой. Так как при последней владелец имущества с окончанием договора не меняется.

Кроме того, существенно отличаются сами процедуры оформления этих сделок. Чтобы заключить соглашение о лизинге, нужно потратить существенно больше времени.

Преимущества лизинга

Кратко рассмотрим преимущества лизинга на примере покупки автомобиля. Итак, если вы представитель бизнеса, то главное преимущество лизинга для вас заключается в возможности оптимизировать налогообложение. Например, вам не нужно платить налог на имущество, так как приобретенное транспортное средство находится в собственности у лизинговой компании.

Следующий плюс: если возникнет необходимость, вы сможете расторгнуть договор в любой момент и вернуть имущество лизинговой компании.

Если авто оформляется в кредит, нужно оформлять дорогую страховку КАСКО, что является существенным недостатком. Если же заключается лизинговый договор, страховка войдет в лизинговый платеж, что позволит распределить расходы равномерно.

Также прочитайте: Лизинг или кредит: что лучше, плюсы и минусы, условия оформления

Лизинг подходит категориям руководителей, которые по разным причинам не хотят, чтобы в их собственности было дорогостоящее имущество. Используя лизинг, можно обновлять автопарк компании и менять машины, если они вас не устраивают. Это возможно благодаря простой процедуре оформления сделки.

Воспользоваться лизинговой схемой могут предприниматели, которым финансовые учреждения по разным причинам отказывают в кредитах. Лизинг доступен для клиентов с плохой кредитной историей.

Также прочитайте: Где взять кредит для ИП с плохой кредитной историей — ТОП-8 банков и инструкция по получению

Недостатки лизинга для лизингополучателя

Кроме всех проанализированных нами плюсов, у лизинга есть и минусы:

  1. Право на имущество перейдет к вам только после того, как вы выкупите его по остаточной стоимости.
  2. Если вы прекратите вносить платежи, то потеряете и имущество, и уже выплаченные деньги.
  3. Если договор имеет привязку к курсу валюты, то все риски в случае резкого скачка курса несете вы.
  4. Нужно следить за техническим состоянием имущества и производить ремонтные работы, если это прописано в договоре.
  5. Сдать имущество в субаренду без согласия лизингодателя нельзя.
  6. Если имущество выйдет из строя раньше срока, платежи все равно придется вносить.

Что выгодней: лизинг или аренда

Аренда автомобиля была довольно популярной услугой в советское время. Затем, по ряду обстоятельств, ее не оказывали. Возродился такой сервис уже в 21 веке и обрел серьезную популярность.

Выгода такой услуги состоит в следующем:

  1. В любой момент машину можно поменять на новую.
  2. Не нужно следить за тех. состоянием автомобиля.
  3. Взять авто в аренду можно на несколько часов либо месяцев.

Лизинг же объединил в себе достоинства автокредита и аренды. Во-первых, вы фактически владелец имущества: какого именно, выбирайте сами. Кроме того, у вас есть выбор: выкупить объект лизинга или пользоваться им определенное время. Для тех, кто ценит свои средства и не бросает их на ветер — лизинг идеальный вариант.

Источник: https://bank-biznes.ru/lizing/otlichiya-lizinga-ot-arendy.html

Понятие и характеристика финансовой аренды (лизинга)

Лизинг разновидность аренды

В соответствии с гл. 34 ГК РФ, финансовая аренда (лизинг) является одной из разновидностей арендных правоотношений. Гражданский кодекс Российской Федерации (Статья 665, ГК РФ) определяет финансовую аренду следующим образом:

По договору финансовой аренды (договору лизинга) лизингодатель обязуется приобрести в собственность указанное лизингополучателем имущество у определенного им продавца и предоставить лизингополучателю это имущество за плату во временное владение и пользование для предпринимательских целей. Лизингодатель в этом случае не несет ответственности за выбор предмета лизинга и продавца. Договором финансовой аренды может быть предусмотрено, что выбор продавца и приобретаемого имущества осуществляется лизингодателем.

Правда, следует признать, что любое определение финансовой аренды является ограниченным и не может учесть всех форм и проявлений этого кредитного-инвестиционного инструмента.

Согласно определению Европейской федерации национальных ассоциаций по лизингу оборудования (Leaseurope): “Аренда – это соглашение между собственником имущества (арендодателем) и арендатором, согласно которому первый передает право пользования активом арендатору на оговоренный срок в обмен на периодические выплаты” (также широко известно определение лизинга, установленное Конвенцией УНИДРУА, см. стр. 18).

Основополагающими нормативными актами, регулирующими лизинговые правоотношения на территории Российской Федерации, в настоящее время являются Гражданский кодекс Российской Федерации и Федеральный закон “О финансовой аренде (лизинге)” от 29 октября 1998 г. №164-ФЗ с изменениями и дополнениями от 29 января 2002 года.

Лизингодатель остается собственником оборудования, в то время как лизингополучатель приобретает право пользования оборудованием, уплачивая лизинговые платежи. По истечении определенного срока лизингополучатель может приобрести право собственности по договоренности с лизингодателем.

Согласно международной практике, лизинг представляет собой подвид арендных отношений, который характеризуется тем, что: а) лизингополучатель не приобретает права собственности на объект лизинга; б) риски и выгоды от пользования объектом лизинга лежат на лизингополучателе; в) оплата производится в рассрочку и (обычно) покрывает полную стоимость объекта лизинга и требуемую норму доходности лизингодателя1.

1В целом, участники сделки имеют значительную свободу в определении договорных условий, которые регулируют их взаимоотношения. Сделка регулируется Гражданским кодексом и некоторыми другими правовыми актами и может быть реализована либо с помощью заключения дополнительных соглашений, либо непосредственно при составлении договора лизинга.

Чаще всего при финансовой аренде лизингодатель приобретает для передачи в лизинг выбранный лизингополучателем объект лизинга у выбранного лизингополучателем продавца. Как правило, в течение действия договора лизинга, риски утраты или повреждения предмета лизинга застрахованы за счет лизингополучателя в согласованной сторонами лизинговой сделки страховой компании 2.

2При лизинге автомобилей может дополнительно страховаться гражданская ответственность лизингополучателя при эксплуатации Предмета лизинга.

Основные черты финансовой аренды

Финансовая аренда (лизинг) – характеризующаяся длительным сроком контракта и амортизацией всей или большей части стоимости арендуемого имущества.

Фактически финансовая аренда представляет собой форму долгосрочного кредитования инвестиционного проекта.

По истечении срока действия договора лизинга лизингополучатель может вернуть предмет лизинга, продлить соглашение или заключить новое, а также купить предмет лизинга.

Как и любая другая финансовая сделка, лизинг сопряжен с определенной степенью риска для каждой из сторон лизинговых отношений. Тем не менее, в России лизинг позволяет продавцам увеличить объем своих продаж, предоставляет лизингополучателям механизм приобретения крайне необходимых для них активов и через капиталовложения стимулирует экономику.

Преимущества лизинга

Причиной широкого распространения лизинга в развитых странах является ряд его преимуществ перед обычной ссудой или покупкой за счет собственных средств:

Международная практикаРоссийская специфика
Относительно более дешевый вид финансирования капитальных затрат
За счет эффекта масштаба и/или положения на рынке лизинговая компания может получить финансирование по более низким ставкам либо предложить более выгодные финансовые условия.Часто российские лизинговые компании создаются ФПГ, либо банками для целей модернизации компаний группы или оптимизации налогообложения. В результате их кредитный рейтинг может уступать рейтингам потенциальных лизингополучателей.
Экономический эффект от использования налоговых льгот.Снижение базы по налогу на прибыль и налога наимущество.
Относительная гибкость как инструмента средне- и долгосрочного финансирования:
Лизинг предполагает 100%-е финансирование инвестиционного проекта и не требует немедленного начала платежей. Арендные платежи обычно начинаются после поставки имущества арендатору.Многие лизинговые компании требуют от своих клиентов одну или несколько из следующих форм обеспечения:аванс (обычно 15%-30% от закупочной стоимости лизингового имущества), депозит или другое доп. обеспечение.
Не требуется дополнительного залога или прочих ограничений на деятельность лизингополучателя (ограничение на дальнейшие заимствования).Многие лизинговые компании требуют гарантии (поручительства) третьих лиц, залог активов или дополнительное страхование.
Возможность снижения валютных рисков за счетфиксации ставок по лизингу.
Риск устаревания оборудования целиком ложится на арендодателя. Арендатор имеет возможность постоянного обновления своего парка оборудования.

Недостатки лизинга

Международная практикаРоссийская специфика
Относительная негибкость условий лизинга
Обычно фиксированные ставки лизинга (проявляется при снижении рыночных ставок).В практике иногда используются плавающие ставки и гибкие графики лизинговых платежей – в соответствии с особенностями денежного потока лизингополучателя.
Ограничения, которые лизингодатель может наложить на использование имущества.Иногда лизингодатель накладывает дополнительные ограничивающие условия (срок лизинга, нормы использования).
При устаревании объекта лизинга до окончаниядействия лизингового договора, лизингополучатель продолжает платить арендные платежи до конца контракта.
Налоговые последствия
Налоговые льготы при лизинге могут быть меньше, чем аналогичные льготы при осуществлении капитальных затрат за счет собственных средств.Возможная задержка с возвратом НДС лизингодателем.
Уплата лизингодателем налога на пользователей автодорог по ставке 1% (отменяется с 1 января 2003г.).

Классификация договоров аренды

В мировой практике существует два основных вида аренды: оперативная и финансовая3 – “operating lease” и “financial lease”. Терминологически в англо-саксонском праве финансовая аренда, в широком смысле, трактуется как лизинговая сделка, при которой полная стоимость оборудования выплачивается в течение срока аренды.

Таким образом, финансовая аренда, как правило, означает приобретение оборудования, т.е. является альтернативной формой финансирования.

Напротив, “operating lease” или аренда, как правило, используется для приобретения права пользования средством в течение определенного периода времени без приобретения самого средства; следовательно, при аренде арендатор избегает большей части рисков, связанных с оборудованием.

3 При этом, международное понятие “оперативная аренда” идентично российскому термину “аренда”, а международному понятию “финансовая аренда” соответствуют российские термины: “финансовая аренда” и “лизинг”.

Виды лизинговых соглашений можно дифференцировать следующим образом:

Классификационные признакиФормы лизинга
Объект1) Движимое имущество
2) Недвижимое имущество
Срок1) Долгосрочные
2) Среднесрочные
3) Краткосрочные
Условия начисления амортизации1) С полной (ускоренной) амортизацией
2) С неполной амортизацией
Сфера рынка1) Внутренний
2) Международный
3) Транзитный
Организация1) Прямой
2) Косвенный
3) Возвратный
4) Левередж
Объем обслуживания1) Чистый
2) Полный
3) Комплексный
4) Генеральный
Тип лизинговых платежей1) Денежный
2) Компенсационный
3) Смешанный

По объектам сделок лизинг подразделяется на лизинг движимого и недвижимого имущества.

При лизинге недвижимости лизингодатель строит или покупает недвижимость по поручению арендатора и предоставляет ему право использования в коммерческих и производственных целях.

Так же, как и в сделках с движимым имуществом, контракт заключается обычно на срок меньший или равный амортизационному периоду объекта; арендатор несет все риски, расходы и налоги во время действия контракта.

По сфере рынка выделяют три типа лизинга: внутренний, международный и транзитный4. К сделкам международного лизинга относятся договоры, лизингодатель и лизингополучатель которых находятся в разных государствах.

В данном случае не имеет значения местонахождение продавца имущества.

Под местонахождением имеется в виду местонахождение юридического лица, но не его филиала или представительства, даже если оно зарегистрировано либо аккредитовано на территории другого государства.

Источник: https://raexpert.ru/researches/leasing/leasing2002/part1/

Лизинг: что это и что такое лизинговый договор

Лизинг разновидность аренды

Уже у всех почти на слуху слово лизинг, но не все знают, что такое. Лизинг – это один из способов пользования автомобилем с последующим выкупом или без, но это не является кредитом или арендой. Сначала в лизинг приобретали новые автомобили компании, юридические лица, но сейчас все больше физ лиц хотят купить авто в лизинг. Рассмотрим подробнее эту тему.

статьи:

  • Что такое лизинг?
  • Отличия от аренды и кредита.
  • Виды лизинга:
  • Финансовый.
  • Оперативный.
  • Лизинг пошагово.
  • Выбор машины.
  • Знакомство с условиями.
  • Подписание договоров.
  • Первоначальный взнос и прием автомобиля.
  • Вывод.
  • .

Виды платежей:

  • аннуитентные;
  • регрессивные;
  • сезонные.

Аннуитентные – это означает, что ежемесячная сумма к платежу остается неизменяемой в течение всего срока графика платежей. Как правило, сумма к ежемесячной оплате составляет 5-6 % от суммы покупки.

Регрессивные – это означает, что каждый месяц сумму к внесению платежа уменьшается.

Сезонные – это означает, что платить надо по сезону, например, после приобретения туристического автобуса или катамарана.

Обычно договор лизинга заключается на 5 лет. Минимальный срок, на который можно оформить – это 1 год. Максимальный – чтобы этот период был не более амортизационного периода ТС.В конце успешного графика платежей лизингополучатель может выкупить автомобиль.

Отличия от аренды и кредита

Чем отличается лизинг от аренды? Этот вопрос один самых популярных в автотематике.

Итак, перечислим отличия:

  • Покупатель самостоятельно выбирает автомобиль.
  • Необходимо подтвердить справками о том, что у тебя есть доход и ты платежеспособен.
  • Есть возможность полностью выкупить автомобиль.
  • Договор заключается на более долгий срок нежели при обычной аренде.
  • Обязан внести первичный взнос.

В статье от специалиста, можно найти информацию о выгодном автокредите.

Чем отличается лизинг от кредита

  • Для оформления лизинга просят меньше документов.
  • На все время действия договора-лизинга не нужно платить транспортный налог, потому что автомобиль числится в собственности лизинговой компании.
  • Пока действует договор с лизинговой компанией, запрещено сдавать машину в аренду, продавать, выезжать на ней заграницу, модернизировать, делать тюнинг без разрешения лизинговой компании.
  • На время действия договора по графику приезжать к специалистам лизинговой фирмы на техническое обслуживание.
  • Рассрочка платежей в лизинге более мягче. Но, если по графику покупатель не оплатил вовремя, лизинговая компания может отобрать автомобиль и не возвращать уже уплаченную сумму.

В зависимости от фирмы и банков, лизинг может оказаться в конечном итоге дороже автокредита, а может и дешевле.

Разновидности лизинга

Существует 2 вида:

  • Финансовый. Это означает, что покупатель-клиент в последующем выкупит автомобиль. Сумма для выкупа прописывается в договоре. Эта сумма – остаток после первичного взноса и ежемесячных платежей.
  • Оперативный. Это значит, что машина после окончания договора остается в собственности лизинговой компании, выкуп не подразумевается. Обычно этим способом пользуются автомобильные парки для того, чтобы использовать 5 лет и потом обновлять.

Лизинг пошагово

Как получить машину в лизинг?

Первым делом – выбрать авто

Машина выбирается по назначению: для городских условий, для сельхозработ, для перевозки груза или пассажиров и т.д. Лизинговые фирмы покупают автомобили не старше 10 лет для предоставления клиенту.

Сейчас есть много лизинговых компаний. Рекомендуется перед обращением к их услугам, изучить реальные отзывы о них, их договоры.

Вторым делом – ознакомиться с условиями

Перед подписанием договора о приобретении автомобиля в лизинг, сначала надо выяснить:

  • какая сумма первоначального взноса;
  • по какому графику платить;
  • какие условия страхования машины;
  • какие условия прохождения ТО во время действия договора;
  • какие условия в конце сделки.

Иногда можно встретить рекламу, что можно взять в лизинг без первоначального взноса. В этом случае, специалисты рекомендуют проявить повышенную осторожность. А в случае, если первоначальный взнос составляет более 50%, то налоговые органы могут оценить эту продажу как продажу в собственность с рассрочкой.

Если все пункты к изучению вас устроили, то необходимо подать заявку онлайн или приехав к ним в офис.

Список документов для физ лиц:

  • Заявление.
  • Копия паспорта РФ.
  • Копия в/у (права управления ТС) или загранпаспорта;
  • Копия трудовой книжки с подписью заверителя или справку, которая подтверждается, что вы работаете.
  • В форме лизинговой компании заполнить информацию о доходах.

Список документов для ИП:

  • Копия паспорта всех страниц.
  • Копия свидетельства открытия ИП и регистрации в ФНС.
  • Копия налоговой декларации за крайних 4 отчетных периода, заверенные сотрудником ФНС.
  • Справку из банка о приходах, расходах расчетного счета за последний год с подробным изложением сумм по каждому месяцу.
  • Могут попросить доп. документы.

Первоначальный взнос и получение машины

Выбрали машину, указали какую, подписали договор, лизинговая компания ее выкупила и отдала вам.

Если автомобиль не соответствует выбранному вами, то лизинговая компания ответственности не несет. Обычно виноват покупатель. Поэтому досконально изучите автомобиль перед покупкой.

Чтобы не было, что вы думали там двигатель 1,6, а вам привезли 1,4 или 1,2.

Но, если лизингодадатель сам является собственником авто, то есть вы выбрали машину из имеющихся у него единиц, то ответственность в случае несоответствия характеристиками при получении авто, несет лизинговая компания.

Вывод

Что можно добавить? Лизинг и удобство, и возможно окажется кому-то не выгоден. Поэтому перед тем, как воспользоваться лизингом или кредитом, или обычной арендой, хорошо изучите этот вопрос. Лучше потратить время на изучение перед покупкой, чем быть недовольным после.

В этом видео подробно рассказываются, что выгоднее, лизинг или кредит, их отличия.

Что такое лизинг?

Лизинг простым языком.

Источник: https://zen.yandex.ru/media/id/5ae422462f578c0c72466ac3/lizing-chto-eto-i-chto-takoe-lizingovyi-dogovor-5c61e20c0cfdc500ac23d32e

Аренда и лизинг

Лизинг разновидность аренды

1. Аренда.

2. Лизинг.

Аренда

Аренда – это имущественный наем, основанный на договоре о представлении имущества во временное пользование за определенную плату.

Предприятие, которое испытывает недостаток в оборудовании, может взять его в аренду. Она позволяет использовать оборудование без значительных единовременных вложений. В аренду можно брать как движимое, так и недвижимое имущество. Договор аренды подлежит государственной регистрации.

В договоре участвуют две стороны:

· арендодатель – собственник имущества, которые предоставляет его за плату на определенное время;

· арендатор – получатель.

Если договор аренды заключен на срок более одного года или одной из сторон является юридическое лицо, то он должен быть заключен в письменной форме. Договор аренды недвижимого имущества подлежит государственной регистрации. Критерии классификации и виды аренды представлены на рис. 32.

Достоинство аренды в том, что арендатор с согласия арендодателя может передать права другому лицу, т. е. заключить договор суб-аренды.

Арендная плата – плата за пользование имуществом, вносимая арендатором на условиях и в сроки, определенные в договоре аренды (табл. 9).

Таблица 9

Арендная плата

Периодичность внесения Форма внесения Составляющие арендной платы Периодичность пересмотра
Единовременно   Периодически в установленные договором сроки Твердая сумма платежа   Доля от продукции или доходов, полученных в результате используемого арендуемого имущества   Предоставление арендатором определенных услуг   Передача арендодателю средств, предусмотренных договором, на улучшение арендованного имущества   Возложение на арендатора затрат, обусловленных договором, на улучшение арендованного имущества Амортизация, начисляемая на стоимость арендуемого имущества   Часть прибыли (дохода), которая была получена при непосредственном использовании арендуемого имущества   Затраты на проведение ремонта объекта аренды по окончании ее срока   Расходы на страхование арендуемого имущества   Прочие расходы арендодателя В сроки, предусмотренные договором, но не чаще одного раза в год

Арендная плата включает в себя:

· амортизационные отчисления;

· доход, который мог бы иметь арендодатель, если бы сам использовал имущество;

· затраты на ремонт после окончания срока аренды;

· средний уровень арендной платы в регионе.

При сдаче в аренду зданий учитывается стоимость земли.

Аренда предприятия – это аренда имущества предприятия, а также его структурных подразделений (производственных и обслуживающих участков, групп, производств, цехов и т. п.) Передача предприятия арендатору осуществляется на основании передаточного акта.

Лизинг

Лизинг – это вид аренды, которому присуще элементы заемных операций и это придает ему сходство с кредитом.

По экономическому содержанию лизинг связан с прямыми инвестициями. Благодаря лизингу предприятия имеют возможность использовать необходимые средства производства без крупных капиталовложений. Лизинг имеет множество разновидностей (рис.

33). Сроки лизинга зависят от периода амортизации оборудования (объекта). Обычно срок лизинга меньше этого периода. Существуют и другие виды лизинга (помимо указанных на рис. 33) – финансовый, оперативный (сервисный), возвратный и др.

Виды лизинга:

1) оперативный – лизинг с неполной окупаемостью затрат, когда срок договора лизинга меньше срока службы оборудования;

2) сервисный – лизингодатель оказывает сервисные услуги, затраты на которые включаются в лизинговый платеж;

3) возвратный – фирма-собственник оборудование продает его банку (лизингодателю), а затем сама берет его в лизинг.

В отличие от аренды в лизинговой сделке принимает участие три стороны:

· лизингодатель (банк);

· лизингополучатель;

· предприятие, которое производит имущество.

Помимо них в лизинговой сделке могут принимать участие банки (или другие кредитные учреждения), предоставляющие кредиты лизингодателю для приобретения оборудования; страховые компании, осуществляющие страхование имущества лизингодателя. В общем виде лизинг можно представить в виде схемы (рис. 34).

В отличие от аренды в лизинге берется новое оборудование.

Финансовый лизинг – лизинг с полной окупаемостью, когда срок службы оборудования равняется сроку договора лизинга.

Объектом финансового лизинга может быть любое имущество (чаще высокотехнологическое оборудование), кроме заемных участков.

Лизинговые платежи включают в себя:

· сумму, возмещающую полную стоимость оборудования;

· вознаграждение лизингодателю за пользование кредита.

Если длительный срок лизинга, то оборудование морально устаревает, теряет привлекательность для лизингодателя и финансовый лизинг наиболее оправдан.

Эффективность лизинга:

1. Лизингополучатель использует современное оборудование.

2. Лизингодатель может лучше знать рынок и найти качественное предприятие, которое производит качественное оборудование.

3. Лизингополучатель не ухудшает финансовую устойчивость своего предприятия.

4. Снижает риск.

В лизинговом контракте указываются данные о предмете лизинга, размере лизинговых платежей и порядке их внесения, продолжительности лизингового договора, правах и обязанностях сторон по окончании срока договора, правах и обязанностях сторон по продаже (поставке, транспортировке, приемке, монтажу, хранению и обслуживанию) лизингового имущества, условиях страхования, форс-мажорных обстоятельствах, возможности переуступки права пользования имуществом сторонней организации, условиях прекращения договора.

При лизинге движимого имущества договор оформляется в письменной форме, при лизинге недвижимого имущества он подлежит регистрации в едином государственном реестре. Помимо того, при осуществлении лизинговой сделки оформляются следующие документы: договор купли-продажи лизингового имущества; протокол приемки, подтверждающий поставку объекта лизинговой сделки, его монтаж и ввод в эксплуатации.

Контрольные вопросы

1. Дайте определения понятиям «аренда», «арендодатель» и «арендатор».

2. Назовите признаки классификации аренды.

3. Что включает арендная плата, из каких элементов она состоит?

4. Чем отличается лизинг от аренды?

5. Назовите признаки классификации лизинга.

6. Приведите классическую схему лизинга. Кто его участники?

7. Что указывается в лизинговом контракте?

8. Приведите формулу расчета лизинговых платежей.

Источник: https://studopedia.ru/9_65311_arenda-i-lizing.html

Поделиться:
Нет комментариев

    Добавить комментарий

    Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.